FINANCIAL MANAGEMENT




( selsstúdzje )

De fraach foar selskontrôle

1. Verzorging fan managementfunksjes neffens de hierarchyske struktuer fan organisaasjale stipe fan finansjele behear ( jilde foarbylden ).

2. Ferdieling fan behearfunksjes foar de funksjonele struktuer fan organisaasjale stipe foar finansjele behear ( jilde foarbylden ).

3. Funksjes fan de finansjele tsjinst by it bedriuw.

4. Formaasje en gearstalling fan finansjele tsjinsten by bedriuwen.

5. Sintrums fan ferantwurdlikens by bedriuwen.

6. Skaaimerk fan de formaasje fan sintraal ferantwurdlikens by it bedriuw.

7. Funktionen fan managers fan ynkommenssintra en profesjonele sintra.

8. eigenskippen fan sintrums fan ferantwurdlikens te meitsjen foar ynvestearrings, har oanstelling.

9. Boarnen fan finansjele ynformaasje foar ynterne dielnimmers.

10. Komposysje fan yndikatoaren fan ynformaasjefoarsjenning fan finansjeel management,
dy't foarm binne út ynterne boarnen.

11. Alde brûkers fan finansjele ynformaasje fan it bedriuw en har be>

12. Ynwenners fan finansjele ynformaasje fan it bedriuw en har be>

13. Bedriuwen dy't betelje mei finansjele ynformaasje.

14. Doel fan finansjele kontrôle by it bedriuw.

15. Funksje fan finansjele kontrôle.

16. Beskriuwing fan 'e haadtypen fan finansjele kontrôle.

17. Eigenskippen fan yndikatoaren, dy't foarm binne út eksterne boarnen fan ynformaasje.

18. Taken fan 'e finansjele direkteur.

Tema 3: CASH FLOW MANAGEMENT
( selsstúdzje )

De fraach foar selskontrôle

1. Wat wurdt bedoeld troch in cashflow?

2. Op hokker prinsipes is it cashflowbehearproses basearre?

3. Hokker metoaden wurde brûkt om de "Cashflow Statement" te kompilearjen? Sprekke har ynhâld.

4. Ynhâld en doelen fan de optimale cashflows.

5. Naam de optimisearjende objekten.

6. Listje eksterne ynfloeden fan ynfloed op cashflows.

7. Hokker ynterne faktoaren beynfloedet de cashflows

8. Jou in definysje fan in tekoart fan cashflow.

9. Utlis fan 'e essinsje fan' Systemen fan 'e besparring fan ferlinging fan betellingsferfier'.

10. Hokker maatregels binne op 't lêst útfierd om de tekoart fan cashflow lykwicht te balânsjen?

11. Wat is in oerflakbedekking? Wat binne de metoaden fan it optimisearjen?

12. Wat cashfliezen binne it objekt fan optimale cashflows yn 'e tiid?

13. Hokker metoaden wurde brûkt om de cashflows yn 'e tiid te optimearjen? Sprekke har ynhâld.

14. Hoe soargje foar maksimaasje fan net cashflow?

15. Hokker dokuminten fertsjintwurdigje de ûntfangst en fertsjinjen fan cash yn 'e bedriuwsfiering?

Tema 4: FERKING DE WURDE FAN MONEY IN TIME

En it is yn finansjele berekkeningen brûkt
( praktyske lesson )


border=0


De fraach foar selskontrôle

1. Name de wichtichste redenen om de wearde fan jild yn 'e tiid te feroarjen.

2. Ferplicht de ynhâld fan 'e dekôrsiere en antispypatny manieren fan' e ynteresse.

3. Wat is it ferskil tusken krekte en kommersjeel be>

4. Ferplicht de ynhâld fan 'e takomstige wearde fan jild.

5. Hoe ferwachtsje jo de takomstige wearde fan jild om ienfâldich en kompleet te wêzen?

6. Ferplicht de ynhâld fan 'e hjoeddeistige wearde fan jild.

7. Hoe wurdt de hjoeddeistige wearde fan jild rekkene?

8. Untwerp de ynhâld fan de Regel No 72.

9. Define effektive en lykweardige prizen.

10. Hoe kinne jo de wearde fan jild rekkenje, wêrby't rekken hâldt mei de faktor fan ynflaasje, liquiditeit en risiko?

11. Hoe wurdt de hjoeddeistige en takomstige wearde fan in rânte berekkene, de hjoeddeistige wearde fan 'e libbensstiid te hier?

12. Hoe binne bondings wearde skatting?

13. Jou formules foar it berekkenjen fan de wearde fan oandielen.

Tasks

Task 1 Loan yn it bedrach fan 1.000 gr. ienheid útjûn fan 20 jannewaris oant 5 oktober om 18% per jier. It krekte oantal dagen fan 'e liening is 258, de ûngefear 255 is it jier. Meitsje it fergrutte bedrach op trije manieren.

Task 2. Kredytje yn it bedrach fan in gr. ienheid útjûn foar n jier. Sosjale taryf foar it earste jier - C%, en foar elke oare seis moannen ferheget it D%. Besparje de multiplier- en opbougrutte mei gebrûk fan gegevens fan Anlage 1.

Task 3. Yn it earstoan ynvestearre sum - A gr. ienheid Besparje de opbou oer n jier mei it brûken fan ienfâldige en komplekse toetsen fan B% per jier. Om dit foarbyld te lijen foar gefallen wêr't be>Appendix 2 ).



Task 4. Begjin bedrach fan skuld - In gr. ienheid Determine it tanimmende bedrach yn n jier, mei twa metoaden om komplekse ynteresses te krijen by in taryf fan B% per jier ( Anhinger 3 ).

Task 5. Determine hokker dekkurzjend kompleks taryf moat wêze, sadat it earste haadstêd yn twa jier trijeard is? Kies ek elk seis moanne foar it gefal fan be>

Task 6. Bestimje de weardefûnsen dy't 5 jier útjûn binne mei in nominale wearde fan 5000 gr. ienheid, kûponaasje fan 10% en jierlikse beteljen fan be>

Task 7. Determine de takomstige wearde fan 1500 gr. ienheid nei 5 jier as der binne:

a) in ienfâldige persintaazje fan 12% per jier;

b) ynteressante be>

c) in komplekse persintaazje - ienris alle seis moannen 12%;

d) komplekse ynteressie - kwartaal 16%;

e) ferlykber be>

Task 8 Besparje de hjoeddeistige wearde fan 'e útfiering fan útjeften, dy't as folget:

1e ieu - +400 gr. ien;

2e jier - +200 gr. ien;

3e jier - -300 gr. ienheid

Oer de kommende fiif jier - fergoedingsferslach fan in wearde fan +200 gr. ienheid De koarting is 8%.

Task 9. It bedriuw levert ta de bank foar 1 jier 70.000 gr. ienheid ûnder 25% per jier (in antypyware-metoade fan opnij fan be>

a) it bedrach fan 'e liening dat it bedriuw ûntfange sil;

b) in effektyf rintetaryf.


Topik 5: Profit management

( praktyske lesson )

De fraach foar selskontrôle

1. Wat is it haaddoel fan profesjonele behear?

2. Meitsje de profesjonele taken-taken-taken.

3. Hokker eleminten ferwize nei de komponinten fan it behearmechanisme fan beteljen fan bedriuwen?

4. Hokker faktoaren beynfloedet de formaasje fan 'e resultaten fan it bedriuw?

5. Naam de typen fan winst en fertelle har ynhâld.

6. Besykje de metoaden om te berekkenjen fan 'e winst fan operaasjesaktiviteiten.

7. It meganisme foar it behearjen fan it formulearjen fan operearjen profitearje op grûn fan 'e relaasje "kosten - ferkeapbân - winst" ( CVP ).

8. Hokker taken binne it mooglik om de berekkening op te lossen?

9. Hokker berekkeningssysteem wurde brûkt yn 'e wrâldpraktyk? Untwerp har essensje.

10. Hokker eleminten bepale de formaasje fan ynvestearringferlieningen?

11. Wat is de ynfloed op 'e foarmjouwing fan operative winst finansjele aktiviteit fan it bedriuw?

12. Wat is it wichtichste doel fan it profitielingsbelied?

13. Hokker taken wurde bepaald yn it proses fan it generearjen fan in winstferlieningsbelied?

14. Hokker faktoaren beynfloedzje de prestaasjes fan profitsferdieling?

15. Naam de rjochtingen fan profitieldieling.

16. Hokker beheiningen moatte rekken holden wurde by de formaasje fan dividendebelied?

17. Besykje de metodyk fan dividende betellingen.

Tasks

Taskjen 1. It bedriuw fernimt frouljuskleuren en ferkeapet har op ien priis fan 150 oa ​​elk. Ferhege kosten foar de produksje fan ien produkt binne 95 UAH. It bedriuw rint pannen en betellet 1 600 UAH monatlik. Antwurdzje de folgjende fragen:

1. Hoefolle produkten moatte jo in bedriuw meitsje om in break-even punt te berikken?

2. Hoe sil it break-even punt feroarje as de priis fan it produkt ferheget om 165 UAH?

3. Hoe sil de break-even-punt feroarje, as de kosten fan de produksje it produkt sille op 25 UAH ferminderje?

4. Hoefolle produkten moat in bedriuw meitsje om in winst fan 1.200 UAH te fertsjinjen?

5. Wat is de bedekking fan finansjele krêft fan in bedriuw, dy't 1.200 UAH per moanne kriget?

Task 2. Bedriuw X hat 70% fan feroare kosten, en bedriuw Y is it totaal
20%. Fergoedingen fan ferkeap en profit yn beide bedriuwen binne deselde -
500 000 gr. ienheid en 60.000 gr. ienheid respektivelik . Meitsje in ferlykbere analysesûntdekking fan dizze bedriuwen en bepale de operaasje levering foar elk
fan har.

Task 3. It bedriuw fertelt produkten en ferkeapet har by in priis fan 15 UAH per stik. Fergeesbere kosten foar ienheid fan produksje - 8 UAH, ferkeapvolumint - 1 000 stikjes yn 'e moanne. Konstantige kosten fan it bedriuw meitsje UAH 3.000. Wy hawwe in oanbieding krigen om 120 stikken produkten te keapjen foar in priis fan 10 USD / pc. Tagelyk ferheegje de ferheftige kosten mei 960 UAH. Is dit oanbod foar it bedriuw profitabel?

Task 4. It sewingbedriuw fertsjinnet it pân. Rent - UAH 1.800 de moanne. It bedriuw hat fiif sewingmasines. Fiif meiwurkers fan 'e bedriuw (moanneblêd fan elke ien is 900 UAH) is dwaande mei sewing fan froulju' s kleuren 25 dagen yn 'e moanne. Tagelyk seizgje elk fan 'e arbeiders tillevyzje twa jurkjes. Ien meiwurker is dwaande mei it meitsjen fan fabriken en it earjen fan salarjen - 1.500 UAH yn 'e moanne. Om ien klean te segen, koste 2 m fabriken 31 UAH per 1 m, ek as aksjes foar it bedrach fan 10 UAH. Kleuren wurde ferkocht oan in priis fan 168 UAH, en allegear klaaid yn 'e moanne kleuren ferkeapje deselde moanne. Moanne beteljen foar elektrisiteit, utiliteit en oare tsjinsten is
1.200 UAH Ofskatting ôfdielings - 100 UAH per moanne. Define:

1. Weromstige oanbestegingsbelesting betelber.

2. Profit fertsjinne troch it bedriuw yn in moanne.

3. Belesting op profit.

4. It break-even punt.

Task 5. Bedriuw Y produkt 100 tûzen stikken. produkten fan type A. ferkeappriis - 2 570 gram. ien; gemiddelde variable kosten - 1 800 gr. ienheden / stikken; fêste kosten - 38,5 miljoen gr. ienheid Analysearje de sensibiliteit fan 'e winst foardat de wichtichste eleminten feroare wurde:

1) 10% feroaring yn priis. Hoefolle yndielen kinne jo it ferkeapjen ferminderje sûnder net winst te ferliezen?

2) 10% feroaring yn ferhege kosten;

3) 10% feroare yn fêste kosten;

4) 10% feroarje (fergrutsje) yn ferkeapvolumint.

By it oplossen fan in probleem moatte jo de folgjende formules brûke om it fermogen fan kunde te ferleegjen ( K 0 ), dy't in konstante resultaat leveret by it feroarjen fan ien fan 'e eleminten:

as de priis fan 'e ferkeap feroaret:

:

as konstante kosten feroarje:

as fariantkosten ferskille:

Task 6. It bedriuw produkt ien soart produkt en is profitable. It behear fan it bedriuw sette de taak fan analysten: om te fêstjen hoefolle be>

Fertelvolum yn 'e rapportaazjeperioade - 80.000 produkten.

Priis fan ien item - 200 UAH.

It totale bedrach fan konstante kosten - 2 miljoen UAH.

Ferhege kosten foar ienheid fan produksje - 110 UAH.

Task 7. Der is sa'n ynformaasje oer de finansjele resultaten fan 'e aktiviteiten fan' e JSC en de beweging fan har gewoane dielen. Besparje it gewichtdele trochsneed nûmer fan oandielen yn 'e omloop en it net-profyt per gewoane diel. It Hânfêst fan 'e OJSC leveret net foar de útjeften fan foarkommende partijen.


Yndikatoren
Net profitatoires foar de rapportaazjeperioade, UAH 4 000
Gemeentlike oandielen yn sirkulaasje, pcs.:
op 1 jannewaris
Ferliet op 1 febrewaris
op 1 septimber ferlost
op 31 desimber

Tema 6: Asset Management

( praktyske lesson )

De fraach foar selskontrôle

1. Wat is de ynhâld fan it behear fan hjoeddeistige fermogen fan it bedriuw?

2. Define operaasjes, produksje en finansjele cycles.

3. Name it prinsipe oan oan de opwurdearring fan aktuele asses. Expandearje har ynhâld.

4. Jou de definysje fan 'e fêste en ferlykbere dielen fan aktuele behearen.

5. Besykje de oanwêzigen om in belied te foarmjen fan finansiering hjoeddeistige fermogens.

6. Hoe wurdt de net-aktive wearde berekkene? Wat karakterisearret it ferhâlding fan netwurkbedriuw?

7. Meitsje de boarnen fan finansiering fan aktuele behearen?

8. Hokker betingsten moatte beskôge wurde by it kiezen fan in koarte termynbankkredyt as boarne fan finansiering fan aktuele bedriuwen?

9. Yn hokker gefallen is in commodity loan betelber better as in bankkredyt?

10. Hoe wurdt it effekt op 'e groei fan ynlânske betellingen berekkene?

11. Hokker taken docht de finansjele direkteur yn it proses fan ynventarisaasjebehear fan it bedriuw oplossing?

12. Fan hokker eleminten binne de kosten foar it bewarjen fan bedriuwen?

13. Hoe bestiet de optimale batchgrutte?

14. Hokker metoaden wurde brûkt om de beweging fan foarsjenningen te kontrolearjen? Sprekke har ynhâld.

15. Naam de wichtichste taken fan it proses fan it behear fan fermogens.

16. Beskriuwt de soarten kredytbelied.

17. Wat is de ûntwikkeling fan in kredytsysteem?

18. Wat moatte rekken holden wurde wannear't it bepalen is om ofreden fan ferwidering of fersterking fan betingsten?

19. Wat binne de yndikatoaren brûkt foar it skatteljen fan fermogens?

20. Hokker kritearia moat brûkt wurde om de weromjildingsperioade fan akkounts te beteljen?

21. Utlis fan 'e essinsje fan it skema' d / k net n '.

22. Naam de moderne metoaden fan it behear fan fermogens. Expandearje har ynhâld.

23. Listje de taken fan it behear fan monetêre aktiva.

24. Wat binne de cashbalken yn 'e bedriuwsfiering?

25. Hoe kinne jo de gemiddelde balâns fan 'e kassaakmaatregels regelje?

26. Hokker maatregels binne ynfierd foar it doel fan kostet effektyf gebrûk fan tydlik fergeze cashgelders?

27. Wat binne de kritearia dy't brûkt wurde yn it proses foar it kontrolearjen fan 'e cashwinning fan it bedriuw?

28. Untwikkelje de ynhâld fan it behear fan net-ferkeaplike aktiva.

29. Hokker faktoaren wurde rekken holden by it bepalen fan de optimale grutte en gearstalling fan bedriuwslibben net aktyf?

30. Hokker stapen giet it om in beslút te meitsjen oer it aktualisearjen fan bedriuwslibben net aktyf?

31. Naam de boarnen fan finansiering fan net-aktuele asses. Meitsje har foardielen en neidielen.

Tasks

Taskjen 1. De finansjele direkteur fan it bedriuw befestiget oft it nedich is om in systeem fan ferhierde banksafes te meitsjen, dy't kostje sil yn in gr. ienheid per jier. Deistige gemiddelde samling is B gr. ienheid It gebrûk fan in feilich systeem sil de tiid fan postferliening en ferwurking fan betellingsdokuminten foar twa dagen ferminderje. De profit marzje is C% per jier. Bestimje de netfertsjinste fan it gebrûk fan it feiligenssysteem mei gebrûk fan gegevens fan útjeften 4 .

Task 2. Op dit stuit hat it bedriuw in systeem fan lege safes, wêrby't bank A prosessen 5 miljoen gr. ienheid foar in dei mei in ynkommen fan 800 tûzen gr. ienheid as kompensaasjebalâns. De behear leit om de tsjinstferliening fan dizze bank te stopjen en troch syn kontrakt te fertsjinjen mei twa oare banken troch syn kontrakt te dielen. Bank B sil 3 miljoen UAH ferwurkje. ienheid foar de dei fan fergoedingen, dy't belêste wurde mei de kompensearjende balâns fan 700 tûzen gr. unit., en de bank С - 2 miljoen gr. ienheid per dei mei in kompensearjend lykwicht fan 600.000 gr. ienheid De kolleksje fan fûnsen sil nei it suden fersnelle wurde. Rate fan weromreis - 12%. Bestjoere jierferslach.

Task 3. It bedriuw en de gewoane feriening meitsje in wurkgelegenheidskontrakt. Under oare dingen freget de gewoane ferieniging dat it bedriuw de wittenskippers wyklik betelet, yn stee fan twa kear yn 'e moanne. Op dit stuit is it gemiddelde bedrach fan opsleine lieningen - In gr. ienheid Wat sil de jierlikse kosten wêze as jo dizze easken akseptearje? Alternative ynvestearringsfûnsen fan it bedriuw binne yn% (gegevens yn taheakking 5 ).

Task 4. It bedriuw sil plannen om kredytbelied te liberalisearjen om mear keapers te stimulearjen dy't de winkel op kredyt keapje. Op dit stuit wurde 80% fan 'e ferkeap makke op kredyt, en bruto profitaat is 30% fan ferkeapingsfergunningen fan ferkeap. Rate fan weromreis op ynvestearring - 10%. Oare útfierdaten wurde yn 'e tabel werjûn . 1

Tabel 1

Yndikatoren Op dit moment Offer
De ferkeap giet fan ferkeap, gr. ienheid 300 000 450.000
Sale op kredyt, gr. ienheid 240.000 360 000
Sammelkosten,% 4% fan 'e ferkeap op kredyt 5% fan 'e ferkeap op kredyt
Ferbettering fan akkounts, tiden 4,5 3.0

Analysearje de resultaten fan de liberalisearring fan kredytbelied.

Task 5. It bedriuw moat in belied kieze foar de opwurdearring fan aktuele asses. Net-aktueel besittings bedarret op 600.000 gr. ienheid It bedriuw is plannen om in 50% skuld-oan-asset-ratio te behâlden. It rintetaryf op 'e skuldbefolking is 10%. Trije alternatyf belied foar de opwurdearring fan hjoeddeistige fergoedings befetsje hjoeddeistige fergoedingen yn it bedrach fan 40%, 50%, 60% fan 'e plannen. It bedriuw ferwachtet dat in netwurkynfermelding fan it ferkeap fan produkten te krijen is op in sertifikaat fan 15% fan 'e ferkeap, dat 3 miljoen UAH is. ienheid De belestingrige op profyt is 30%. Wat sil de weromreis op jild yn elke alternatyf belied wêze?

Task 6. It bedriuw hat in kredytline fan 180 tûzen gr. ienheid Kompensaasjebalâns moat wêze: foar net betelle lieningen - 15%, foar ûnnere gebrûklik - 10%. It bedriuw lei 150 tûzen gr. ienheid ûnder 20%. Define:

a) de needsaaklike kompensearjende lykwicht;

b) in effektyf rintetaryf.

Taak 7 It bedriuw stelde de folgjende ynformaasje:

De priis fan it produkt is 100 uah / pc.

Middels variable kosten foar produkt 50 UAH / pc.

Gemiddelde konstante produkt kostet 10 UAH / pc.

Jierlikse ferkeap fan 400 tûzen produkten

Debit weromkearingperioade

Debt 3 moannen

Rate fan werom 19%

It bedriuw beskôget it ferheegjen fan ferlies fan beteljen oan
4 moannen Yn dit gefal wurdt it folgjende resultaat ferwachte: de ferkeap sil nei 25% ferheegje; Ferlies fanwege beleandingen is ferwachte by 4% fan ferkeap; de kosten foar kolleksje (kasselôfdieling en kolleksje fan akkounts fan fertsjinwurdigje) sil nei 48 tûzen UAH ferheegje.

Determine oft it foarstelde kommersjele kredytbelied ymplemintearre wurde moat.

Task 8. It fabrikant fêstiget it gebrûk fan factoring yn sa'n situaasje. De ferkeap fan kredyt is 600 tûzen fan 'e jier per jier, dûbel fan akkounts - 2 kear.

Betingsten fan 'e factoring bedriuw: 20% fersekeringsreservaat fan it bedrach fan fertsjintwurdigers; Kommisje - 2,5% oan de gemiddelde fermelding; Be>

1. gemiddelde fermogen.

2. Hoefolle man sil it bedriuw krije by it brûken fan factoring.

3. effektive jierlikse kosten fan factoring.


Tema 7: Kosten en optimisme fan haadstyl
( praktyske lesson )

De fraach foar selskontrôle